Bijtelling berekenen: wat kost jouw auto van de zaak netto?

Een auto van de zaak voelt als een flinke extra. Geen aanschaf, geen onderhoud, geen verzekering. Maar rijd je er ook privé mee, dan krijg je te maken met bijtelling. En die valt vaak hoger uit dan mensen denken. Met onze calculator zie je in een minuut wat een auto jou netto per maand kost.

Hoe bereken je bijtelling?

Bijtelling bereken je met twee gegevens: de cataloguswaarde van de auto en het bijtellingspercentage. De cataloguswaarde is de oorspronkelijke nieuwprijs, inclusief btw, bpm en de opties die af fabriek zijn ingebouwd. Dus niet wat jij of je werkgever voor de auto betaalt. Het percentage is voor de meeste auto's 22%. Volledig elektrische auto's zitten daar nog iets onder.

Vermenigvuldig die twee en je hebt je bruto bijtelling per jaar. Rijd je een hybride met een cataloguswaarde van € 40.000? Dan is dat 22% van € 40.000, oftewel € 8.800 per jaar. Dat bedrag wordt bij je salaris opgeteld, alsof je het extra verdient. Je betaalt dus niet € 8.800, maar de belasting daarover.

Wil je eerst weten waarom je eigenlijk bijtelling betaalt? Lees dan ons artikel over wat bijtelling is.

Netto bijtelling berekenen: waarom het vaak tegenvalt

De meeste mensen rekenen hun netto bijtelling uit met het tarief van hun belastingschijf. Voor een gemiddeld salaris is dat 37,56%. Logisch, maar het klopt niet helemaal.

Door de bijtelling stijgt je inkomen op papier. En hoe hoger je inkomen, hoe minder heffingskorting je krijgt. Dat zijn de kortingen op je belasting die iedereen met een baan krijgt. Je betaalt dus belasting over de bijtelling én je verliest een stukje korting. Bij een salaris tussen ongeveer € 45.000 en € 78.000 komt dat samen neer op zo'n 50%.

De vuistregel: met een modaal tot goed salaris gaat ongeveer de helft van je bruto bijtelling naar de Belastingdienst. Verdien je minder, dan is het rond de 42 tot 44%. Zit je boven de € 78.000, dan kan het oplopen tot 56%. Houd daar rekening mee, dan kom je niet voor een verrassing te staan op je eerste loonstrook.

Rekenvoorbeeld: Sanne kiest een auto van de zaak

Sanne verdient € 55.000 per jaar en mag een auto van de zaak uitzoeken. Ze twijfelt tussen drie auto's.
Haar eerste keus is een hybride SUV met een cataloguswaarde van € 40.000. De bruto bijtelling is € 8.800 per jaar. Omdat ongeveer de helft daarvan naar de Belastingdienst gaat, kost de auto haar netto zo'n € 370 per maand. Had ze alleen met haar schijftarief gerekend, dan had ze op € 275 gegokt. Dat scheelt bijna een tientje per week.

Dan kijkt ze naar een elektrische auto van € 45.000. Elektrisch is toch goedkoper? Dat valt tegen. Het lagere percentage van 18% geldt alleen over de eerste € 30.000. Over de rest betaalt ze gewoon 22%. Netto komt ze uit op zo'n € 366 per maand: vrijwel hetzelfde als de hybride.

De derde optie is een compactere elektrische auto van € 30.000. Nu valt de hele cataloguswaarde onder het lage tarief. Netto betaalt ze ongeveer € 227 per maand, bijna € 150 minder dan de hybride. Sanne kiest de compacte EV.
De les: bij een elektrische auto is de cataloguswaarde belangrijker dan je denkt. Het voordeel zit alleen in de eerste € 30.000.

Bijtellingspercentages in 2026 en 2027

Voor bijna alle auto's van de zaak is de bijtelling 22%. Dat geldt voor benzine, diesel, hybride en plug-in hybride. Alleen volledig elektrische auto's krijgen nog een korting, en die wordt elk jaar kleiner.

Is een elektrische auto in 2026 voor het eerst op kenteken gezet, dan betaal je 18% over de eerste € 30.000 en 22% over de rest. Voor elektrische auto's uit 2027 wordt dat 20%. Vanaf 2028 is het voordeel helemaal weg en betaalt iedereen 22%. Auto's op waterstof of met zonnecellen zijn de uitzondering: zij krijgen het lage percentage over de hele cataloguswaarde.

Meer weten over een specifiek type? Lees dan over de bijtelling van een elektrische auto of de bijtelling van een hybride auto.

Waarom een jonge occasion fiscaal slim kan zijn

Hier zit een voordeel dat veel zakelijke rijders over het hoofd zien. Het bijtellingspercentage hoort namelijk bij de auto, niet bij de bestuurder. Het percentage dat gold toen de auto voor het eerst op kenteken kwam, blijft vijf jaar lang hetzelfde. Ook als de auto van eigenaar wisselt.

Neem een elektrische auto die in 2023 nieuw op de weg kwam. Die heeft tot 2028 nog maar 16% bijtelling over de eerste € 30.000. Koop je die auto nu als occasion voor de zaak, dan neem je dat lage percentage gewoon mee. Een nieuwe elektrische auto uit 2027 zit op 20%.

Eén ding verandert niet: ook bij een occasion reken je met de oorspronkelijke cataloguswaarde. Betaal je € 25.000 voor een auto die nieuw € 45.000 kostte, dan is de bijtelling gebaseerd op € 45.000. Bij al onze elektrische occasions en ex-lease auto's vind je de cataloguswaarde in de specificaties, zodat je meteen kunt rekenen.

Bijtelling berekenen met je kenteken

Weet je het kenteken van de auto? Dan zoek je de cataloguswaarde in een paar seconden op bij de RDW. Vul het kenteken in bij de kentekencheck en kijk onder het kopje Fiscaal. Daar staat ook de datum eerste toelating, die je nodig hebt voor het juiste percentage. De Belastingdienst gebruikt precies dezelfde catalogusprijs.

Zo houd je je bijtelling laag

Je kunt de hoogte van je bijtelling voor een groot deel zelf sturen. Dit zijn de dingen die echt verschil maken:

Houd een EV onder de € 30.000. Elke euro daarboven kost je het volle tarief.
Kijk naar jonge occasions. Een elektrische auto uit 2023 of 2024 heeft nog 16%, eentje uit 2025 nog 17%.
Wees kritisch op opties. Elk pakket dat af fabriek wordt ingebouwd, verhoogt je bijtelling vijf jaar lang.
Laat accessoires later monteren. Wat de dealer na de eerste registratie inbouwt, telt niet mee in de catalogusprijs.
Rijd je bijna niet privé? Dan kun je bijtelling helemaal voorkomen. Daarover verderop meer.
Een eigen bijdrage aan je werkgever wordt ook vaak genoemd. Die verlaagt inderdaad je bijtelling, maar je betaalt de bijdrage zelf uit je nettoloon. Onder de streep ben je dus meestal duurder uit.

Bijtelling in 2027: wat verandert er?

Voor nieuwe elektrische auto's gaat de bijtelling in 2027 van 18% naar 20% over de eerste € 30.000. Twijfel je over een nieuwe EV? Dan maakt het dus uit of hij dit jaar of volgend jaar op kenteken komt.

Voor werkgevers verandert er ook iets. Vanaf 2027 betalen zij een extra heffing van 12% van de catalogusprijs voor nieuwe zakelijke benzine-, diesel- en hybride auto's die ook privé worden gebruikt. Dat maakt brandstofauto's voor werkgevers flink duurder. Lees er meer over in ons artikel over de pseudo-eindheffing.

Rijd je een youngtimer? Voor auto's van 16 jaar en ouder betaal je nu 35% over de dagwaarde in plaats van 22% over de cataloguswaarde. Het kabinet wil die leeftijdsgrens verhogen naar 17 jaar in 2027 en 20 jaar in 2028. Dat voorstel is nog niet definitief.

Ben je ondernemer of zzp'er?

Ook als ondernemer betaal je bijtelling als de auto op de zaak staat en je er privé mee rijdt. Het verschil zit in de manier waarop je betaalt. Heb je een eenmanszaak of vof, dan tel je de bijtelling op bij je winst en verwerk je hem in je aangifte inkomstenbelasting. Ben je dga van je eigen bv, dan loopt de bijtelling via je loonadministratie, net als bij een werknemer.

Of een auto op de zaak voordelig is, hangt af van je situatie. Zet de bijtelling af tegen de autokosten die je zakelijk kunt aftrekken en leg het even voor aan je boekhouder.

Kun je bijtelling voorkomen?

Ja, als je de auto bijna alleen zakelijk gebruikt. Rijd je per jaar niet meer dan 500 kilometer privé, dan betaal je geen bijtelling. Woon-werkverkeer telt niet als privé. Je vraagt dan een verklaring geen privégebruik auto aan bij de Belastingdienst en houdt een sluitende rittenregistratie bij. Wees daar wel precies in: bij een controle moet elke rit kloppen.

Rijd je een bestelauto met grijs kenteken en gebruik je die helemaal niet privé? Dan kun je ook kiezen voor de verklaring uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto. Je hoeft dan geen ritten bij te houden, maar je mag ook geen enkele kilometer privé rijden.

Op zoek naar een zakelijke auto?

Nu je weet hoe bijtelling werkt, kun je veel bewuster kiezen. Bij Vaartland.nl vind je honderden occasions die zakelijk interessant zijn, met bij elke auto de cataloguswaarde erbij. Bekijk onze elektrische occasions en hybride occasions, of lees hoe je een auto financiert. Twijfel je welke auto het beste uitkomt? Onze adviseurs denken graag met je mee.